工業(yè)和信息化部、市場(chǎng)監(jiān)管總局等15部門(mén)近日聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)提升合規(guī)意識(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》）。作為我國(guó)首個(gè)針對(duì)中小企業(yè)合規(guī)管理的系統(tǒng)性政策文件，《指導(dǎo)意見(jiàn)》旨在通過(guò)多維度引導(dǎo)與支持，推動(dòng)中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。鑒于民營(yíng)企業(yè)中中小企業(yè)占比突出，《指導(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)民營(yíng)企業(yè)合規(guī)管理同樣具有重要指導(dǎo)意義。

制定背景與核心目標(biāo)

《指導(dǎo)意見(jiàn)》深入貫徹落實(shí)黨的二十大關(guān)于“全面依法治國(guó)”的戰(zhàn)略部署，明確指出，合規(guī)管理是中小企業(yè)在復(fù)雜市場(chǎng)環(huán)境中提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要抓手。當(dāng)前，在國(guó)際貿(mào)易摩擦加劇、國(guó)內(nèi)監(jiān)管環(huán)境趨嚴(yán)的背景下，合規(guī)能力已成為企業(yè)參與全球競(jìng)爭(zhēng)的核心要素。

針對(duì)中小企業(yè)普遍存在的合規(guī)意識(shí)薄弱、管理能力不足等問(wèn)題，特別是勞動(dòng)用工、財(cái)稅管理、公司治理、產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量等領(lǐng)域的高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，《指導(dǎo)意見(jiàn)》通過(guò)“十大重點(diǎn)領(lǐng)域”精準(zhǔn)鎖定風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，構(gòu)建系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防控框架，助力企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。

《指導(dǎo)意見(jiàn)》明確提出，到2030年要實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)合規(guī)環(huán)境顯著優(yōu)化、服務(wù)體系全面成型，使合規(guī)管理成為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分。遵循問(wèn)題導(dǎo)向與法治思維原則，強(qiáng)調(diào)部門(mén)協(xié)同聯(lián)動(dòng)、分類(lèi)施策，系統(tǒng)覆蓋重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理。

《指導(dǎo)意見(jiàn)》的十大重點(diǎn)領(lǐng)域

《指導(dǎo)意見(jiàn)》聚焦中小企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的十大領(lǐng)域，構(gòu)建全鏈條風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

勞動(dòng)用工合規(guī)。完善勞動(dòng)合同制度，規(guī)范職業(yè)健康安全管理，明確職工教育經(jīng)費(fèi)使用要求（60%以上用于一線員工）。

財(cái)稅合規(guī)。嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假與偷逃稅款行為，推動(dòng)建立透明化財(cái)務(wù)內(nèi)控體系。

產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量合規(guī)。實(shí)施全生命周期質(zhì)量管理，嚴(yán)禁制假售假與虛假宣傳。

安全生產(chǎn)合規(guī)。落實(shí)全員安全責(zé)任制，構(gòu)建“人、機(jī)、制度”三位一體的安全管理機(jī)制。

節(jié)能環(huán)保合規(guī)。響應(yīng)“雙碳”目標(biāo)，強(qiáng)化污染防治與碳排放全流程管控。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)合規(guī)。覆蓋知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運(yùn)用、保護(hù)全鏈條，推動(dòng)數(shù)據(jù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)登記。

網(wǎng)絡(luò)與數(shù)據(jù)安全合規(guī)。貫徹《數(shù)據(jù)安全法》，實(shí)施數(shù)據(jù)分類(lèi)分級(jí)管理及跨境風(fēng)險(xiǎn)防控。

公司治理合規(guī)。規(guī)范出資、融資、擔(dān)保及信息披露程序，堵塞治理結(jié)構(gòu)漏洞。

國(guó)際化經(jīng)營(yíng)合規(guī)。建立出口管制與境外勞動(dòng)保護(hù)、環(huán)境合規(guī)體系，應(yīng)對(duì)國(guó)際規(guī)則挑戰(zhàn)。

供應(yīng)鏈合規(guī)。強(qiáng)化上下游盡職調(diào)查，重點(diǎn)防控反商業(yè)賄賂、環(huán)保違規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)的職責(zé)定位

市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)作為企業(yè)合規(guī)管理的重要責(zé)任主體，在中小企業(yè)合規(guī)管理中承擔(dān)關(guān)鍵職責(zé)，尤其在公司治理、產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、安全生產(chǎn)領(lǐng)域。

公司治理合規(guī)管理。監(jiān)督企業(yè)依法完成注冊(cè)登記，確保信息真實(shí)準(zhǔn)確；引導(dǎo)建立權(quán)責(zé)清晰的治理結(jié)構(gòu)，制定并嚴(yán)格執(zhí)行公司章程；規(guī)范對(duì)外擔(dān)保行為，合理開(kāi)展融資活動(dòng)；強(qiáng)化信息披露真實(shí)性，完善企業(yè)解散清算程序。

產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量合規(guī)管理。推動(dòng)中小企業(yè)建立科學(xué)質(zhì)量管理體系，落實(shí)崗位質(zhì)量責(zé)任制；設(shè)立獨(dú)立質(zhì)量監(jiān)管部門(mén)，執(zhí)行企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)自我聲明制度；構(gòu)建覆蓋產(chǎn)品全生命周期的計(jì)量保障體系，嚴(yán)厲打擊制售假冒偽劣產(chǎn)品及虛假宣傳行為。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)合規(guī)管理。指導(dǎo)企業(yè)健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度，規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造、運(yùn)用與保護(hù)；加強(qiáng)研發(fā)、生產(chǎn)等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，依法合規(guī)使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)；鼓勵(lì)開(kāi)展數(shù)據(jù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)登記。

安全生產(chǎn)合規(guī)管理。在食品領(lǐng)域，監(jiān)督企業(yè)落實(shí)HACCP體系，嚴(yán)控原料采購(gòu)至儲(chǔ)存環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)藥品生產(chǎn)實(shí)施全流程質(zhì)量監(jiān)管，確保冷鏈運(yùn)輸合規(guī)；強(qiáng)化危險(xiǎn)化學(xué)品包裝物、燃?xì)饩叩戎攸c(diǎn)工業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)許可管理；落實(shí)特種設(shè)備“三落實(shí)、兩有證、一檢驗(yàn)”制度，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)排查。

發(fā)揮職能做好合規(guī)管理

市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)作為中小企業(yè)合規(guī)管理的重要推動(dòng)者，需錨定監(jiān)管主責(zé)，筑牢四大合規(guī)防線；創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制，激發(fā)合規(guī)內(nèi)生動(dòng)力；深化制度保障，夯實(shí)治理根基，助力中小企業(yè)構(gòu)建合規(guī)管理體系。

錨定監(jiān)管主責(zé)，筑牢四大合規(guī)防線。針對(duì)《指導(dǎo)意見(jiàn)》提出的“建立完善質(zhì)量管理體系”要求，市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)需強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)引領(lǐng)，推行“標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)航”工程，在食品、兒童用品等重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。落實(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》關(guān)于“強(qiáng)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運(yùn)用和保護(hù)”的要求，需建立專(zhuān)利導(dǎo)航服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，在專(zhuān)精特新企業(yè)試點(diǎn)專(zhuān)利預(yù)警分析系統(tǒng)，防范研發(fā)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)《指導(dǎo)意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)的“規(guī)范治理結(jié)構(gòu)”目標(biāo)，需優(yōu)化企業(yè)登記信息核驗(yàn)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)與稅務(wù)、公安等部門(mén)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)比對(duì)，嚴(yán)查虛假注冊(cè)、抽逃出資等行為。在食品領(lǐng)域推行“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”工程，實(shí)現(xiàn)后廚操作AI智能監(jiān)測(cè)。對(duì)特種設(shè)備實(shí)施“一梯一碼”管理，通過(guò)物聯(lián)網(wǎng)傳感器實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)運(yùn)行數(shù)據(jù)。建立重點(diǎn)工業(yè)產(chǎn)品“一品一策”監(jiān)管檔案，如對(duì)燃?xì)饩邔?shí)施熄火保護(hù)裝置強(qiáng)制備案，從源頭消除安全隱患。

創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制，激發(fā)合規(guī)內(nèi)生動(dòng)力。制定合規(guī)管理成熟度評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)置基礎(chǔ)級(jí)、規(guī)范級(jí)、標(biāo)桿級(jí)三級(jí)體系。組建“合規(guī)服務(wù)團(tuán)”，開(kāi)展“一企一策”精準(zhǔn)輔導(dǎo)。開(kāi)通公眾查詢(xún)平臺(tái)，消費(fèi)者掃碼即可獲取企業(yè)合規(guī)評(píng)級(jí)、行政處罰等信息。指導(dǎo)行業(yè)協(xié)會(huì)制定細(xì)分領(lǐng)域合規(guī)指引。建立“吹哨人”內(nèi)部監(jiān)督制度，對(duì)舉報(bào)重大合規(guī)隱患員工實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)保護(hù)。聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)“合規(guī)貸”產(chǎn)品，將企業(yè)合規(guī)評(píng)級(jí)與信貸利率掛鉤。

深化制度保障，夯實(shí)治理根基。推動(dòng)國(guó)務(wù)院出臺(tái)《中小企業(yè)合規(guī)促進(jìn)條例》，明確合規(guī)免責(zé)情形和激勵(lì)措施。實(shí)施“千名合規(guī)官”培養(yǎng)計(jì)劃，開(kāi)發(fā)“市場(chǎng)監(jiān)管合規(guī)云課堂”。開(kāi)展“合規(guī)宣傳月”活動(dòng)，制作《合規(guī)啟示錄》系列短視頻，通過(guò)典型案例強(qiáng)化警示教育。

當(dāng)前，中小企業(yè)合規(guī)管理已從“被動(dòng)合規(guī)”向“主動(dòng)治未病”轉(zhuǎn)變。市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)需把握《指導(dǎo)意見(jiàn)》實(shí)施契機(jī)，通過(guò)制度創(chuàng)新、技術(shù)賦能、生態(tài)共建，將合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力培育的助推器，為構(gòu)建新發(fā)展格局提供堅(jiān)實(shí)保障。