為加強對資產評估機構從事證券服務業(yè)務的監(jiān)督管理，規(guī)范資產評估機構從事證券服務業(yè)務備案行為，近日，財政部、中國證監(jiān)會修訂印發(fā)了《資產評估機構從事證券服務業(yè)務備案辦法》（財資〔2024〕172號，以下簡稱《備案辦法》）。財政部、中國證監(jiān)會有關部門負責人就《備案辦法》有關問題回答了記者提問。

問：請簡要介紹《備案辦法》修訂的背景？ 

答：資產評估機構為證券發(fā)行、上市、掛牌、交易及其他相關活動提供資產評估專業(yè)服務，為上市公司等主體提供獨立、客觀、公正的價值信息，是服務資本市場公平交易、公開披露的重要力量。由于涉及利益廣、社會影響大、執(zhí)業(yè)風險高、業(yè)務復雜，資產評估機構從事證券服務業(yè)務一直是監(jiān)管的重點。1993年，原國資局會同中國證監(jiān)會建立了資產評估機構從事證券評估業(yè)務行政監(jiān)管體制，對資產評估機構從事證券評估業(yè)務實行行政審批。2019年，為落實“放管服”要求，《證券法》（2019年修訂）將資產評估機構等證券服務機構從事證券業(yè)務由行政審批改為備案管理。為適應新的管理規(guī)定，財政部、中國證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《資產評估機構從事證券服務業(yè)務備案辦法》（財資〔2020〕114號）（以下簡稱原《辦法》），明確資產評估機構從事證券服務業(yè)務應向財政部和中國證監(jiān)會備案，接受雙方監(jiān)管。 

實施備案制管理后，證券評估機構數(shù)量迅速增長，規(guī)模不斷擴大，截至目前共有證券評估機構279家，較2020年備案制改革前的69家增長了304%。隨著證券評估機構數(shù)量成倍增長，市場競爭日趨激烈，原《辦法》在提升資產評估服務質量、推動資本市場健康有序發(fā)展中暴露出一些不足，例如，備案管理要求不夠明確、未備案執(zhí)業(yè)限制針對性不強、證券服務業(yè)務范圍較為原則，難以滿足資本市場防風險、強監(jiān)管、促高質量發(fā)展的需要。 

隨著我國經(jīng)濟由高速增長階段轉向高質量發(fā)展階段，以習近平同志為核心的黨中央將防控金融風險放到更加重要位置。資產評估機構、市場經(jīng)營主體、監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會等呼吁，及時對原《辦法》進行修訂，把緊備案入口、堅持從嚴監(jiān)管，提升證券評估機構服務資本市場質量和水平，提升資產評估監(jiān)管質效，推動行業(yè)高質量發(fā)展。 

問：修訂主要遵循哪些原則？ 

答：為貫徹落實黨中央國務院關于加強財會監(jiān)督、全面加強金融監(jiān)管的重要精神和決策部署，適應全面注冊制下資本市場對高質量財務信息和評估執(zhí)業(yè)水平的需求，本次修訂堅持以下原則，針對性作出有關監(jiān)管安排。一是堅持從嚴監(jiān)管。把緊備案入口、強化持續(xù)監(jiān)管、暢通備案出口，將備案要求貫穿證券評估業(yè)務監(jiān)管全過程，提升資產評估機構證券執(zhí)業(yè)能力。二是堅持問題導向。集中解決證券評估機構未備案執(zhí)業(yè)、超出勝任能力執(zhí)業(yè)等突出問題，強化備案嚴肅性，規(guī)范行業(yè)秩序，助力提升證券評估業(yè)務整體質量。三是堅持協(xié)調貫通。完善財政部與中國證監(jiān)會備案聯(lián)合監(jiān)管機制，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會自律管理作用，合理利用核驗、公告等管理手段，進一步發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管與市場監(jiān)管、行政監(jiān)管與自律監(jiān)管的協(xié)同性。 

問：《備案辦法》修改的主要內容是什么？ 

答：《備案辦法》共五章二十一條，包括總則，備案要求、材料和方式，備案核驗、公告和注銷，法律責任，附則。主要修改內容包括五個方面。 

一是明確備案管理要求。從內部管理、質量控制、執(zhí)業(yè)人員、職業(yè)風險基金或職業(yè)責任保險、誠信記錄等方面明確備案要求，突出機構內部管理規(guī)范、質量管理健全等證券執(zhí)業(yè)基本要求。增加首次備案現(xiàn)場核驗安排，加強入口管理。二是明確備案范圍和未備案執(zhí)業(yè)限制。結合資本市場監(jiān)管實踐和市場主要關切，將備案業(yè)務范圍調整為發(fā)行上市、信息披露等相關的資產評估報告，范圍界定更加清晰，便于市場理解。將備案時點提前到承接業(yè)務前，明確證券服務業(yè)務活動中使用的資產評估報告由符合備案規(guī)定的資產評估機構出具，提升未備案機構執(zhí)業(yè)限制針對性。三是加強持續(xù)備案監(jiān)管。增強持續(xù)備案要求，優(yōu)化重大事項備案和年度備案有關規(guī)定，加強對機構證券執(zhí)業(yè)情況的持續(xù)關注，督促問題機構持續(xù)整改等。四是健全備案退出機制。明確依法終止營業(yè)、自行申請注銷證券備案、虛假騙取備案等退出情形，完善證券評估機構“有進有出”機制，推動形成市場化篩選及科學管理格局。五是建立整改公告機制。對于未能滿足備案要求的資產評估機構，要求其在6個月內完成整改并報送整改報告。未整改或整改不到位的，財政部和中國證監(jiān)會向社會公告，持續(xù)關注相關機構整改進展并實施重點監(jiān)管。此外，對于新老辦法銜接，在附則中對已備案證券評估機構作出一年的過渡期安排。 

問：如何做好《備案辦法》的貫徹落實？ 

答：財政部將會同中國證監(jiān)會，切實抓好《備案辦法》貫徹落實，穩(wěn)妥有序推進資產評估機構從事證券服務業(yè)務備案工作。一是加大宣傳力度。通過多種方式積極宣傳、組織培訓、答復提問，做好政策解讀，促進理解執(zhí)行。二是強化備案輔導。加強對備案申請機構和已備案機構的輔導，督促指導有關資產評估機構按照文件要求，逐步穩(wěn)妥完成過渡。三是健全工作機制。優(yōu)化完善行政監(jiān)管與自律監(jiān)管有機結合，有序開展備案相關的核驗、公告等管理工作。